[email protected]

اگر گزارش حساب، دارایی و درآمد در خارج از کشور را در سال‌های قبل از دست داده‌اید، یک نفس عمیق بکشید - آنقدرها هم که برخی ترس‌آفرینان آنلاین می‌خواهند باور کنید بد نیست.

وکیل مالیاتی غرب تهران

یک توصیه مهم این است که از مسیر افشای بی سر و صدا (تسلیم به IRS خارج از مراحل عفو عمومی) خودداری کنید. به این دلیل که اگر در یک افشای بی سر و صدا گرفتار شوید، ممکن است منجر به جریمه ها و مجازات های گسترده شود. درعوض، اگر تمایل به رعایت قوانین دارید، یکی از برنامه‌های عفو مالیاتی داوطلبانه فراساحلی فهرست شده در زیر را در نظر بگیرید:

• رویه های داخلی فراساحلی ساده

• رویه های فراساحلی خارجی ساده شده

• برنامه افشای داوطلبانه

• علت معقول

• DIIRSP (اصلاح شده در 11/2020)

• DFSP

با مشاور باتجربه صحبت کنید

اگر از قوانین خود خارج هستید، باید قبل از ارائه هرگونه اظهارات یا اظهارات مثبت به IRS با یک وکیل با تجربه صحبت کنید.

قانون افشای داوطلبانه IRS یک تخصص است. در افشای فراساحلی IRS، وکلای مالیاتی با تجربه بیش از 20 سال سابقه وکالت دارند، منحصراً در قوانین مالیاتی بین‌المللی فعالیت می‌کنند، گواهینامه هیئت مدیره کسب کرده‌اند - و اعتبارنامه‌های پیشرفته مانند مدرک LL.M. و مجوزهای دوگانه در مالیات و قانون.

ایالات متحده معاهدات مالیاتی با تعدادی از کشورهای خارجی دارد. بر اساس این معاهدات، ساکنان (نه لزوماً شهروندان) کشورهای خارجی با نرخ کاهشی مشمول مالیات می‌شوند یا از مالیات ایالات متحده در مورد برخی اقلام درآمدی که از منابع داخل ایالات متحده دریافت می‌کنند معاف هستند.

وکیل مالیاتی غرب تهران

این نرخ ها و معافیت های کاهش یافته در بین کشورها و اقلام خاص درآمد متفاوت است. بر اساس همین معاهدات، ساکنان یا شهروندان ایالات متحده با نرخ کاهشی مشمول مالیات می شوند یا از مالیات خارجی معاف هستند، بر روی برخی از اقلام درآمدی که از منابع داخل کشورهای خارجی دریافت می کنند. اکثر معاهدات مالیات بر درآمد حاوی چیزی است که به عنوان "بند پس انداز" شناخته می شود که مانع از استفاده یک شهروند یا مقیم ایالات متحده از مفاد یک معاهده مالیاتی به منظور اجتناب از مالیات بر درآمد منبع ایالات متحده می شود.

اگر معاهده نوع خاصی از درآمد را پوشش نمی‌دهد، یا اگر معاهده‌ای بین کشور شما و ایالات متحده وجود ندارد، باید مالیات بر درآمد را به همان شیوه و با همان نرخ‌های نشان‌داده‌شده در دستورالعمل‌های مربوط به ایالات متحده بپردازید. اظهارنامه مالیاتی

بسیاری از ایالت های منفرد ایالات متحده بر درآمد مالیاتی که در ایالت های آنها تأمین می شود، مالیات می دهند. بنابراین، باید با مقامات مالیاتی ایالتی که از آن درآمد کسب می‌کنید، مشورت کنید تا متوجه شوید که آیا مالیات ایالتی برای هر یک از درآمد شما اعمال می‌شود یا خیر. برخی از ایالت های ایالات متحده مفاد معاهدات مالیاتی را رعایت نمی کنند.

این صفحه پیوندهایی به معاهدات مالیاتی بین ایالات متحده و کشورهای خاص ارائه می دهد. برای اطلاعات بیشتر در مورد معاهدات مالیاتی به صفحه اسناد معاهده مالیاتی وزارت خزانه داری نیز مراجعه کنید.

برای تاریخ اجرایی کلی هر معاهده و پروتکل به جدول 3 جداول معاهده مالیاتی مراجعه کنید.

شما برای سالهای بسیار زیادی در خارج از کشور بوده اید. شما از هیچ یک از "سرویس ها" استفاده نمی کنید. بنابراین، وقتی چیزی در ایالات متحده ندارید، چرا باید مالیات مهاجرت ایالات متحده را بپردازید؟

وکیل مالیاتی غرب تهران

2. پرداخت برای امتیاز شما

در حال حاضر، تقریباً مانند هر شهروند دیگر ایالات متحده در خارج از کشور، شما شروع به پرسیدن این سوال کرده اید: چرا من مالیات مهاجرتی ایالات متحده را پرداخت می کنم در حالی که کاری با ایالات متحده ندارم؟

اگر این شما هستید، خوشحال خواهید شد که بدانید دولت برای آن پاسخی دارد. حواستون باشه شما از پاسخ خوشحال نخواهید شد

استدلال آنها در زمینه مالیات برای مهاجران این است که شهروندی شما یک امتیاز است. اگر از ما بپرسید، به نظر می رسد که از شما خواسته می شود برای شهروندی خود مالیات بدهید.

هیچ کس این را قبول نخواهد کرد، اما اگر بین خطوط بخوانید، این چیزی است که اینجا اتفاق می افتد.

زیرا طبق گفته دولت ایالات متحده، شما موظف به مالیات هستید، زیرا آنچه انجام می دهید، کسی که هستید و هر عظمتی که ممکن است به دست آورید، همه مدیون دولت قدرتمند ایالات متحده است.

بله، طبق استدلال رسمی، تنها دلیل رفتن شما به جایی که در زندگی هستید، به خاطر دولت و خدماتی است که از زمانی که آمریکایی به دنیا آمده اید، در دسترس شماست.

مالیات در کارائیب

هنگام تصمیم گیری برای محل زندگی، مالیات بخشی جدایی ناپذیر است. هر کس تصمیم می گیرد که چقدر مایل به پرداخت مالیات به یک کشور است. بسته به ملیت خود، ممکن است مجبور باشید در چندین کشور مالیات بپردازید.

وکیل مالیاتی غرب تهران

خوشبختانه کسانی که زندگی در کارائیب را انتخاب می کنند از یک سیستم نرخ مالیاتی مطلوب برای افراد و شرکت ها برخوردار هستند. این به این دلیل است که کشورهای حوزه کارائیب حریم خصوصی مالی را در اختیار شما قرار می دهند که در آن شما فقط آزاد هستید تا آنچه را که دوست دارید انجام دهید. آنها سیاست مالیاتی کمی دارند یا اصلاً هیچ سیاستی ندارند.

سیستم مالیاتی کاهش یافته به این معنی است که هزینه زندگی کمتر است. این کشورها بزرگ‌ترین پناهگاه‌های مالیاتی در سطح جهان هستند که آنها را از نظر مالی با ثبات می‌کند.

اجاره و خرید ملک

مسکن و املاک در سراسر منطقه مقرون به صرفه است.

با این حال، چه بخواهید ملکی بخرید یا اجاره کنید، جامائیکا، مکزیک، جمهوری دومینیکن، آروبا، هندوراس و بلیز ارزان ترین ملک را دارند.

شما می توانید به راحتی یک آپارتمان یک خوابه دوست داشتنی را با حدود 800 تا 1300 دلار اجاره کنید. برخی از مکان‌ها، مانند ترکز و کایکوس، حتی مالیات بر دارایی ندارند، بنابراین می‌توانید از مسکن مقرون‌به‌صرفه بهره‌مند شوید.

خدمات رفاهی

هنگام جابجایی، ابزارهای آب و برق ارزش در نظر گرفتن دارند. برخی از بالاترین نرخ های آب و برق از حدود 200 تا 500 دلار در ماه برای آپارتمان های کوچک در کارائیب متغیر است. برای بزرگترها، هزینه ممکن است متفاوت باشد.

اکثر جزایر در دریای کارائیب هزینه های آب و برق بالاتر از حد انتظار دارند. جمهوری دومینیکن، بلیز، کاستاریکا و پاناما ارزان ترین هزینه زندگی را از نظر خدمات شهری دارند، زیرا هر کدام مقرون به صرفه هستند. خدمات شهری بدون مالیات هستند، اما به سبک زندگی شما بستگی دارند.

اگر سیستم تهویه مطبوع یا سایر امکانات اضافی از این قبیل دارید، ممکن است هزینه آن افزایش یابد. شهروندی کارائیب با مزایای عدم پرداخت مبالغ سنگین برای آب و برق همراه است.

خانوارهای ثروتمند در ایالات متحده چقدر مالیات می پردازند؟

در ایالات متحده، دفتر بودجه کنگره (CBO) تخمین‌هایی از میزان مالیات در سراسر جمعیت ارائه می‌کند. برای انجام این کار، آنها مفروضات زیر را مطرح می کنند: (1) مالیات بر درآمد بر عهده کارگران است. (ii) مالیات بر درآمد فردی به عهده خانوارهایی است که آنها را پرداخت می کنند. (iii) مالیات بر درآمد شرکت ها به تناسب درآمد سرمایه بر عهده افراد است. (IV) مالیات بر مصرف به تناسب مصرف افراد بر عهده افراد است

وکیل مالیاتی غرب تهران

بر اساس این مفروضات، CBO کل مشارکت های مالیاتی را به عنوان سهمی از درآمد قبل از مالیات برای بخش های مختلف توزیع درآمد قبل از مالیات محاسبه می کند. نرخ‌های مالیاتی که برای افراد با درآمدهای متفاوت اعمال می‌شود، پس از احتساب نقل و انتقالات دولتی (به‌ویژه پرداخت‌های نقدی و مزایای غیرنقدی بیمه‌های اجتماعی و سایر برنامه‌های کمک‌های دولتی).

تجسم، ترسیم برآوردهای CBO از میانگین نرخ های مالیات، نشان می دهد که سیستم مالیاتی فدرال در ایالات متحده به طور کلی مترقی بوده است: آنهایی که در رتبه بندی درآمد بالاتر قرار دارند، سهم بیشتری از درآمد خود را به عنوان مالیات پرداخت می کنند.

در طول زمان، ما همچنین می‌توانیم ببینیم که پیشرفت ثابت نبوده است - دوره 1980-1990 شاهد کاهش‌های مهمی در نرخ‌های مالیات برای ثروتمندان بود، بدون کاهش قابل مقایسه برای فقرا.

افزایش نرخ مالیات در پایان در اصل مربوط به تغییرات قابل توجهی در قوانین مالیاتی در سال 2012 است. تا آن زمان، و از حدود سال 1995، نرخ مالیات برای 1٪ ثروتمندترین افراد هر سال کاهش می یابد (اگرچه برای درآمد کمتر نیز کاهش می یابد. گروه ها در همان دوره).

پس از سال 1980، درآمدهای مالیاتی شروع به تثبیت کرد، البته با تفاوت های آشکار در سطوح برای هر کشور. امروزه این تفاوت ها قابل توجه است.

وکیل مالیاتی غرب تهران

مالیات بر درآمد نقش اساسی در گسترش تاریخی درآمدهای مالیاتی داشت

رشد درآمدهای مالیاتی که در کشورهای صنعتی اولیه پس از جنگ جهانی اول اتفاق افتاد تا حد زیادی با گسترش مالیات بر درآمد حمایت شد. این امر ایالت‌ها را ملزم به ایجاد سیستم‌های اداره مالیات و اجرای کسر مالیات در مبدا، به منظور افزایش مؤثر انطباق می‌کند.

تجسم بسلی و پرسون (2013) 1 گروهی از 18 کشور را دنبال می‌کند تا نشان دهد چگونه ابزارهای مالیاتی مختلف در طول قرن بیستم به طور فزاینده‌ای متداول شدند.

محور عمودی فراوانی نسبی ابزارهای مالیاتی را در نمونه کشورها نشان می دهد و محور افقی زمان را نشان می دهد. خط قرمز سهم کشورهای دارای مالیات بر درآمد را نشان می دهد، خط آبی سهم را با کسر مالیات بر درآمد نشان می دهد و خط سبز سهم را با مالیات بر ارزش افزوده ترسیم می کند.

همانطور که می بینیم، مالیات بر درآمد در حدود سال 1850 ظاهر شد، با کسر مستقیم در حدود 25 سال بعد. و کمی بعد دوباره مالیات بر ارزش افزوده. تا سال 1950 همه کشورهای نمونه قبلاً هم مالیات بر درآمد و هم مالیات بر درآمد را دریافت کرده بودند.

در این نمودار تعاملی می‌توانید با جزئیات مشاهده کنید که چگونه مالیات بر ارزش افزوده، به طور خاص، در چند دهه اخیر در سراسر جهان گسترش یافته است.

در قرن بیستم، کشورهای اروپایی درآمدهای حاصل از مالیات مستقیم را سریعتر از سایر منابع درآمد دولت افزایش دادند

سیاست‌های عمومی کشور به رشد طبقه متوسط، بهبود سلامت عمومی و رفاه اقتصادی، ساختن سیستم بزرگراه‌های بین ایالتی و دسترسی به آموزش K-12 کمک کرد. همانطور که سیاست عمومی قدرت بهبود رفاه را دارد، عکس آن نیز صادق است. در چهار دهه گذشته، ثروت به طور فزاینده ای در میان خانواده های پردرآمد متمرکز شده است. دلایل پیچیده و گسترده هستند، اما قوانین، مقررات و احکام دادگاه فدرال مطمئناً در این امر نقش داشته اند.

وکیل مالیاتی غرب تهران

سیاست های مالیاتی ایالتی و محلی در این مشکل اجتماعی پایدار نقش دارند. اکثریت قریب به اتفاق سیستم‌های مالیاتی ایالتی واپس‌گرا هستند، به این معنی که افراد کم‌درآمد با نرخ‌های بالاتری نسبت به مالیات‌دهندگان پردرآمد مشمول مالیات می‌شوند. علاوه بر این، افرادی که در پنجک بالاترین درآمد قرار دارند، سهم کمتری از مالیات های ایالتی و محلی را نسبت به سهم خود از کل درآمد می پردازند در حالی که 80 درصد پایین تر، بیشتر پرداخت می کنند. به عبارت دیگر، نه تنها ثروتمندان به طور متوسط ​​نسبت به افراد کم درآمد، نرخ مؤثر مالیات ایالتی و محلی کمتری می پردازند، بلکه به طور جمعی سهم کمتری از مالیات های ایالتی و محلی نسبت به سهم خود از کل درآمد دارند. این بر توانایی ایالت ها برای افزایش درآمد تأثیر منفی می گذارد. تحقیقات نشان می‌دهد که وقتی رشد درآمد در میان افراد ثروتمند متمرکز می‌شود، درآمدهای ایالتی کندتر رشد می‌کنند، به‌ویژه در ایالت‌هایی که به شدت به مالیات‌هایی متکی هستند که به طور نامتناسبی بر خانوارهای با درآمد پایین و متوسط ​​کاهش می‌یابد.[2]

بعلاوه، تصمیمات سیاستی کاهش مالیات، اغلب خزانه دولت را از درآمد کافی برای برنامه ها و خدمات حیاتی که فرصت ایجاد می کند و رفاه کلی را برای خانواده ها و جوامع بهبود می بخشد، محروم می کند. به عنوان مثال، جنبش معلمان در ایالت‌های سراسر کشور برای تقاضای سرمایه‌گذاری بیشتر در آموزش و عدم کاهش مالیات، به‌ویژه در بالا، نشان‌دهنده چالش‌هایی است که دولت‌ها هنگام کاهش مداوم مالیات‌ها و یا عدم افزایش هزینه‌های حیاتی با آن مواجه هستند. خدمات یا ناتوانی در حفظ مخارج با نرخ تورم.

بسیاری از ایالت‌ها نه تنها نرخ‌های نهایی مالیات بر درآمد فردی خود را کاهش می‌دهند، بلکه در حال تثبیت براکت‌ها برای ایجاد یک محیط خنثی‌تر و حامی رشد هستند که از جریمه نیروی کار اضافی و سرمایه‌گذاری در حاشیه جلوگیری می‌کند.

وکیل مالیاتی غرب تهران

در 109 سال اول مالیات بر درآمد ایالتی، تنها چهار ایالت مالیات بر درآمد افراد با نرخ مدرج خود را به ساختارهای تک نرخی تبدیل کردند، اما تنها در سال گذشته، چهار ایالت دیگر - آریزونا، آیووا، می سی سی پی و جورجیا - قوانینی وضع کرده اند. برای انتقال به ساختار تک نرخی.

به طور فزاینده‌ای، زمانی که نوبت به رقابت مالیات بر درآمد می‌رسد، ایالت‌هایی که هنوز ایستاده‌اند در خطر عقب افتادن و از دست دادن ساکنان و سرمایه‌گذاری تجاری در مقابل همتایان دوستدار مالیاتی خود هستند.

در طول دهه گذشته، سیاستگذاران ویسکانسین تکرارهای متعددی از تخفیف مالیاتی، از جمله تخفیف مالیات بر درآمد و دارایی تحت نظر فرماندار اسکات واکر (R)، و همچنین مجموعه‌ای از کاهش‌ها به سه پایین‌ترین نرخ نهایی مالیات بر درآمد فردی که توسط دولت تصویب شد، وضع کرده‌اند. مجلس قانونگذاری تحت کنترل جمهوریخواهان و با موافقت فرماندار تونی اورز (D). در حالی که کاهش نرخ در سال‌های 2019، 2020 و 2021 تسکین معنی‌داری را برای افرادی که در انتهای طیف درآمدی قرار دارند، فراهم می‌کند، تغییرات مالیاتی اخیر عمدتاً در حاشیه قوانین مالیاتی قرار گرفته است و به نوسازی مالیاتی جامع که واقعاً خواهد بود، متوقف شده است. رشد اقتصادی بلندمدت را افزایش دهد.

تنها نرخ نهایی مالیات بر درآمد فردی ویسکانسین که از سال 2019 بدون تغییر باقی مانده است، همان نرخی است که مضرترین تأثیر را بر نیروی کار و سرمایه گذاری در ایالت دارد: بالاترین نرخ نهایی. با 7.65 درصد، نرخ ویسکانسین دهمین بالاترین نرخ در کشور است، که کمتر از تنها هشت ایالت و ناحیه کلمبیا است. در حالی که ویسکانسین در میان ۲۵ ایالتی است که در حال حاضر بالاترین نرخ‌های مالیات بر درآمد افراد را نسبت به سال ۲۰۱۲ پایین‌تر دارند، جایگاه رقابتی آن در نرخ‌های مالیات بر درآمد کاهش یافته است، از یازدهمین بالاترین نرخ در کشور با ۷.۷۵ درصد در سال ۲۰۱۲ به دهمین بالاترین نرخ مالیات بر درآمد در کشور در سال ۲۰۲۲ کاهش یافته است. در 7.65 درصد

یک تراز آزمایشی تنظیم شده آماده کنید. پس از وارد کردن ورودی‌های تنظیم، یک موجودی آزمایشی تنظیم شده برای شما باقی می‌ماند. این اطلاعات اکنون آماده تبدیل به صورت های مالی است.

وکیل مالیاتی غرب تهران

صورت های مالی را تهیه کنید. در نهایت، تمام اطلاعاتی که جمع آوری کرده اید به صورت های مالی شما تبدیل می شود. این مرحله نهایی شامل خلاصه کردن تمام اطلاعات مالی شما در گزارش های مختصر برای بررسی آسان است.

نرم افزار حسابداری اطلاعات حسابداری شما را می گیرد و اکثر این قوانین و فرآیندها را خودکار می کند، بنابراین ما از جزئیات چرخه حسابداری عبور می کنیم و در مورد محصول نهایی صحبت می کنیم: صورت های مالی.

صورت های مالی

صورت‌های مالی گزارش‌هایی هستند که وضعیت مالی کسب‌وکار شما را خلاصه می‌کنند.

سه نوع اصلی از صورتهای مالی وجود دارد: ترازنامه، صورت سود و زیان و صورت جریان وجوه نقد. آنها با هم به شما می گویند که پول کسب و کار شما کجاست و چگونه به آنجا رسیده است.

فرض کنید شما یک مربی موج سواری خوداشتغال هستید که برای کلاس های موج سواری به مشتریان صورت حساب می دهد. صورت‌های مالی می‌توانند به شما بگویند که سودآورترین ماه‌های شما چه ماه‌هایی است، چه مقدار پول برای تامین هزینه کرده‌اید و ارزش کل کسب‌وکارتان چقدر است.

نرم افزار حسابداری می تواند به شما کمک کند صورت های مالی را به راحتی تهیه کنید، یا می توانید از یک حسابدار بخواهید این کار را برای شما انجام دهد.

مطلب پیشنهادی: نرخ بازگشت سرمایه (ROI) استخدام یک حسابدار

اطلاعات حسابداری علاوه بر مرتبط و قابل اعتماد بودن، باید قابل مقایسه و سازگار باشد. مقایسه پذیری به توانایی انجام مقایسه های مرتبط بین دو یا چند شرکت در یک صنعت در یک نقطه از زمان اشاره دارد. سازگاری به توانایی انجام مقایسه های مرتبط در یک شرکت در یک دوره زمانی اشاره دارد.

وکیل مالیاتی غرب تهران

به طور کلی، گزارشگری مالی باید اصل افشای کامل را رعایت کند - به این معنی که هر اطلاعاتی که به طور بالقوه می تواند بر تصمیم گیرندگان آگاه تأثیر بگذارد باید به شیوه ای واضح و قابل فهم در صورت های مالی شرکت افشا شود.

صورتهای مالی شرکت

خروجی اولیه سیستم حسابداری مالی صورت مالی سالانه است. سه جزء متداول یک صورت مالی عبارتند از ترازنامه، صورت سود و زیان و صورت جریان وجوه نقد. در برخی از حوزه های قضایی، صورت های مالی خلاصه به صورت فصلی در دسترس هستند (یا ممکن است مورد نیاز باشد). این گزارش ها معمولا برای همه سرمایه گذاران و سایر افراد خارج از گروه مدیریت ارسال می شود. برخی از شرکت ها صورت های مالی خود را در اینترنت ارسال می کنند و در ایالات متحده گزارش های مالی برای شرکت های دولتی را می توان از طریق وب سایت کمیسیون بورس و اوراق بهادار (SEC) دریافت کرد. تهیه این گزارش ها در شاخه ای از حسابداری به نام حسابداری مالی قرار می گیرد.

ترازنامه

ترازنامه منابعی را توصیف می کند که در یک تاریخ مشخص تحت کنترل شرکت هستند و نشان می دهد که این منابع از کجا آمده اند. به عنوان یک نمای کلی از وضعیت مالی شرکت، ترازنامه از سه بخش عمده تشکیل شده است: (1) دارایی ها، که مزایای اقتصادی احتمالی آتی هستند که توسط واحد تجاری در اختیار یا کنترل می شوند. (2) بدهی هایی که احتمال قربانی شدن منافع اقتصادی در آینده است. و (3) حقوق صاحبان سهام، که به عنوان سود باقیمانده در دارایی های یک واحد تجاری پس از کسر بدهی ها محاسبه می شود.

فهرست دارایی ها اشکالی را نشان می دهد که منابع شرکت در آنها تسلیم شده است. فهرست بدهی ها و حقوق صاحبان سهام نشان می دهد که همین منابع از کجا آمده اند. به عبارت دیگر، ترازنامه منابع شرکت را از دو منظر دارایی و بدهی نشان می دهد و رابطه زیر باید حفظ شود: کل دارایی ها برابر است با کل بدهی ها به اضافه کل حقوق صاحبان سهام.

در حالی که تقریباً همه 244 قلمرو مستقل از مالیات بر درآمد سرزمینی، محل سکونت یا بدون مالیات بر درآمد استفاده می کنند، دو کشور آمریکا و اریتره وجود دارند که دارای سیستم های مالیاتی مبتنی بر شهروندی هستند. این به این سوال پاسخ می دهد: آیا شهروندان آمریکایی مقیم خارج باید مالیات بپردازند؟

مالیات مبتنی بر شهروندی: چرا آمریکایی هایی که در خارج از کشور زندگی می کنند هنوز مالیات ایالات متحده را پرداخت می کنند؟

به جرات می توان گفت که ایالات متحده در مورد مالیات بر درآمد افراد رویکرد نسبتاً منحصر به فردی دارد.

وکیل مالیاتی غرب تهران

برای کشورهایی که بر درآمد مالیاتی اعمال می‌کنند - مثلاً کشورهایی مانند موناکو و قطر، اصلاً بر درآمد مالیات نمی‌دهند - دو سیستم به طور کلی استفاده می‌شود: مالیات مبتنی بر سرزمین و مالیات مبتنی بر اقامت.

در یک سیستم مالیاتی مبتنی بر سرزمین، کشورهایی مانند سنگاپور و لبنان تنها بر درآمدهای حاصل از منابعی که در داخل مرزهای کشور به دست می‌آیند، از افراد مالیات می‌گیرند. بر اساس مالیات مبتنی بر اقامت، کشورهایی مانند آلمان و فرانسه از ساکنان محلی خود بر کلیه درآمدهای کسب شده از منابع داخلی و خارجی مالیات می گیرند. برای افراد غیر مقیم در این کشورها، مانند سیستم مبتنی بر قلمرو، فقط بر درآمدی که به صورت محلی به دست می‌آید مشمول مالیات می‌شود.

اگر در خارج از کشور کار کنم چقدر مالیات می پردازم؟

در سیستم مالیاتی ایالات متحده، درآمد خارجی با همان نرخ حاشیه ای مالیات دریافت می شود که هر درآمدی که در داخل کشور به دست می آید.

این بدان معناست که شما به عنوان یک آمریکایی ساکن خارج از کشور یا دارنده گرین کارت باید اظهارنامه مالیاتی فدرال ایالات متحده را در سال جاری ارائه دهید، اگر کل درآمد شما در سال 2021 - صرف نظر از اینکه درآمد از کجا به دست آمده است (و با چه ارزی) - بیش از هر یک از درآمدها باشد

برخی از ماژول هایی که ممکن است مطالعه کنید عبارتند از:

قانون کسب و کار

بازارهای مالی

وکیل مالیاتی غرب تهران

حسابرسی

حسابداری مدیریت

مالیات

اقتصاد خرد

بانکداری و سرمایه گذاری

امور مالی شرکت

آیا برای مطالعه حسابداری باید در ریاضیات خوب باشم؟

شما باید با اعداد خوب باشید، اما این به معنای محاسبات ذهنی نیست. تا زمانی که بتوانید با آمار و داده ها کار کنید، می توانید یک حسابدار خوب بسازید.

با مدرک حسابداری چه کاری می توانید انجام دهید؟

بدیهی ترین و رایج ترین انتخاب های شغلی برای فارغ التحصیلان حسابداری عبارتند از:

حسابدار

ممیز، مامور رسیدگی

اما، مهارت‌های قابل انتقال زیادی را یاد می‌گیرید که می‌توانید به مشاغل به صورت زیر نگاه کنید:

مشاور مالیاتی

اکچوئری

اقتصاددان

کارگزار بیمه

شکست سهام

قسمت پایین صورت سود و زیان اثرات رویدادهایی را گزارش می کند که خارج از جریان معمول فعالیت ها هستند. در این حالت، نتیجه فروش برخی از سرمایه‌گذاری‌های بلندمدت شرکت را بیش از قیمت خرید اصلی آن‌ها نشان می‌دهد.

وکیل مالیاتی غرب تهران

از آنجایی که این بخشی از عملیات عادی شرکت نبود، قیمت فروش، هزینه‌ها و مالیات‌های مربوط به فروش از مجموع درآمد و هزینه عملیاتی جدا نگه داشته شد. صورت سود و زیان تنها یک عدد را نشان می دهد، سود خالص حاصل از فروش.

سود خالص تمام سودها و زیان های شناسایی شده در طول دوره، از جمله نتایج فعالیت های عادی و روزانه شرکت و هر رویداد دیگر را خلاصه می کند. اگر درآمد خالص منفی باشد به آن زیان خالص گفته می شود.

صورت سود و زیان معمولاً همراه با بیانیه ای است که نشان می دهد سود انباشته شرکت در طول سال چگونه تغییر کرده است. سود خالص باعث افزایش سود انباشته می شود. خالص زیان عملیاتی یا توزیع سود نقدی آنها را کاهش می دهد. Any Company، Inc.، سال را با سود انباشته 213 دلار آغاز کرد و در طول سال 52 دلار به درآمد خالص اضافه کرد (جدول 2). سود سهام بالغ بر 35 دلار در طول سال بین سهامداران توزیع شد و مانده پایان سال 230 دلار باقی ماند. این مبلغ در ترازنامه پایان سال (جدول 1) است.

صورت جریان های نقدی

شرکت ها همچنین سومین صورت مالی به نام صورت جریان های نقدی را تهیه می کنند. جریان های نقدی ناشی از سه جنبه اصلی کسب و کار است: (1) فعالیت های عملیاتی، (2) فعالیت های سرمایه گذاری، و (3) فعالیت های تامین مالی. این سه دسته در جدول 3 نشان داده شده است.

صورت جریان وجوه نقد از صورت سود و زیان متمایز است، اما این دو صورت از این نظر که فعالیت ها را در یک دوره زمانی خلاصه می کنند مشابه هستند. در مثال همراه، وجه نقد به مبلغ 19 دلار از فروش سرمایه‌گذاری دریافت شد. صورت سود و زیان فقط شامل سود 5 دلاری می شود - تفاوت بین درآمد حاصل از فروش و 14 دلار، مبلغی که سرمایه گذاری قبل از فروش در ترازنامه نشان داده شده است. از آنجایی که درآمد خالص، خطوط بالای جدول 3، شامل سود 5 دلاری می‌شود، شرکت نمی‌تواند درآمد خالص کامل و درآمد نقدی کامل حاصل از فروش سرمایه‌گذاری را شامل شود، زیرا این مبلغ 5 دلار را دو برابر می‌کند. درعوض، Any Company، Inc.، 5 دلار را از درآمد خالص کم کرد (خط 5 در جدول) و 19 دلار کامل را در زیر گزارش کرد، زیر پول نقد حاصل از فعالیت های سرمایه گذاری.

سود سرمایه خصوصی حاصل از فروش دارایی های منقول در سطح فدرال یا در سطح کانتون مشمول مالیات نمی شود. عواید سرمایه حاصل از فروش دارایی های غیرمنقول مشمول مالیات جداگانه در همه کانتون ها می شود.

وکیل مالیاتی غرب تهران

سود سرمایه خصوصی حاصل از فروش دارایی های منقول در سطح فدرال یا در سطح کانتون مشمول مالیات نمی شود. عواید سرمایه حاصل از فروش دارایی های غیرمنقول مشمول مالیات جداگانه در همه کانتون ها می شود.

برای اهداف مالیاتی فدرال، سود یا زیان حاصل از فروش یا مبادله دارایی های تجاری به عنوان درآمد عادی یا یک اقلام هزینه تلقی می شود. برای اهداف مالیات کانتونی، رفتار یکسان است، با این تفاوت که برخی از کانتون ها مالیات جداگانه ای بر عواید حاصل از فروش یا مبادله دارایی های غیر منقول وضع می کنند.
[1:50 pm, 28/05/2022] Azin Bazghandi: مالیات بر درآمد فدرال - اتباع خارجی مقیم و شهروندان سوئیسی که در 10 سال گذشته مقیم یا مقیم خارج از کشور بوده اند، در صورتی که در سوئیس مشغول به کار یا کسب و کار نباشند، می توانند از امتیاز مالیاتی خاصی به نام مالیات مقطوع برخوردار شوند. فعالیت های خارج از سوئیس در نظر گرفته نمی شود. مالیات مقطوع بر درآمدی که از مخارج زندگی مالیات دهندگان و خانواده های آنها تعلق می گیرد (به عنوان مثال، مضربی از ارزش اجاره) اعمال می شود. مبلغ مالیات مقطوع نمی‌تواند کمتر از مالیاتی باشد که بر مجموع موارد زیر قابل پرداخت است:

    درآمد حاصل از املاک سوئیس
    درآمد حاصل از سرمایه گذاری سوئیس
    درآمد حاصل از هر ملک دیگری واقع در سوئیس
    درآمد حاصل از اختراعات سوئیسی، کپی رایت و حقوق مالکیت مشابه
    مستمری ها یا مستمری های پرداخت شده از منابع سوئیسی
    درآمد خارجی، در صورت ادعای معافیت معاهده

مالیات بر درآمد کانتونی - چندین کانتون به ساکنان غیر شاغل اجازه می دهند که به جای مالیات بر درآمد معمولی، مالیات یکجا را انتخاب کنند.

در برخی از کانتون ها، مالیات مقطوع تنها برای چند سال محدود اعطا می شود. در بسیاری از کانتون ها، واجد شرایط بودن برای مالیات مقطوع و روش محاسبه مالیات قابل پرداخت به جای تعیین قانونی، به طور جداگانه با مقامات مالیاتی مذاکره می شود.

برای پیش‌بینی ترازنامه، کسب‌وکارهای کوچک باید وضعیت مالی آتی خود، از جمله پیش‌بینی دارایی‌ها، بدهی‌ها و سرمایه کسب‌وکار را آگاهانه پیش‌بینی کنند. ترازنامه که به آن صورت وضعیت مالی نیز می گویند، یکی از عمده ترین صورت های مالی برای حسابداری مشاغل کوچک است. پیش‌بینی ترازنامه برای کسب‌وکارها مهم است زیرا پیش‌بینی می‌کند که یک کسب‌وکار چه چیزی را داشته باشد و چه چیزی را در یک تاریخ مشخص در آینده انتظار دارد

برای شروع پیش بینی ترازنامه، ابتدا باید سرمایه در گردش خالص کسب و کار خود را تخمین بزنید. سرمایه در گردش خالص مجموع دارایی ها و بدهی های جاری شماست. برای پیش بینی سرمایه خالص در گردش آینده خود، داده های تاریخی خود را برای دارایی ها و بدهی ها بررسی کنید. استفاده از حداقل دو سال از داده های مالی گذشته یک روش استاندارد است. بر اساس ارقام سرمایه در گردش خالص گذشته کسب و کار شما و اینکه چگونه آنهادر طول زمان تغییر کرده اند، می توانید رقم واقعی سرمایه در گردش خالص را برای پیش بینی ترازنامه خود پیش بینی کنید.

وکیل مالیاتی غرب تهران

2. پروژه دارایی های ثابت

گام بعدی در پیش بینی ترازنامه، پیش بینی دارایی های ثابت است. دارایی‌های ثابت دارایی‌های ملموس بلندمدتی هستند که کسب‌وکار شما مالک آن‌ها است و پیش‌بینی آنها نسبتاً ساده است. برای پیش‌بینی دقیق دارایی‌های ثابت آینده خود، باید استهلاک را در نظر بگیرید. فرمول برآورد دارایی های ثابت آینده شما در اینجا آمده است:

دارایی های ثابت پیش بینی شده = دارایی های ثابت سال گذشته + مخارج سرمایه ای - استهلاک

3. برآورد بدهی مالی

اکنون باید بدهی مالی خود را پیش بینی کنید، که یک فرآیند ساده است. برای پیش بینی بدهی های مالی کسب و کار خود، این فرمول را دنبال کنید:

بدهی مالی پیش بینی شده = بدهی مالی ابتدای سال + تغییر در بدهی مالی

آیا برای کسب و کار کوچک به حسابدار نیاز دارید؟

اگر صاحب یک کسب و کار کوچک هستید، استخدام حسابدار می تواند در زمان و هزینه شما صرفه جویی کند. حسابداران می توانند به صاحبان مشاغل کوچک در انجام وظایف زیر کمک کنند:

وکیل مالیاتی غرب تهران

در طول شکل گیری کسب و کار شما، یک حسابدار می تواند به شما در نوشتن یک طرح تجاری کمک کند

در مورد ساختار نهاد کسب و کارتان به شما مشاوره می دهد

به شما کمک می کند مجوزهای مناسب مانند مجوزهای تجاری، مجوزهای مالیات فروش و حساب های استخدامی را دریافت کنید

هنگامی که نمی خواهید به طور منظم از خدمات حسابدار متحمل شوید، نرم افزار حسابداری و نمودار حساب خود را تنظیم کنید.

با رعایت قوانین و مسائل پیچیده مالیات فروش مقابله کنید

مدیریت هزینه های پیچیده کار، از جمله مسائل مربوط به حقوق و دستمزد و انطباق با نیروی کار که می تواند حتی سودآورترین مشاغل را غرق کند.

به شما کمک می کند تا شرایط لازم برای طلبکاران یا آژانس های صدور مجوز را برآورده کنید

سوابق موجودی را بر اساس تاریخ خرید، شماره سهام، قیمت خرید، تاریخ فروش و قیمت فروش نگهداری کنید

صاحبان مشاغل کوچک که توانایی استخدام یک حرفه ای را ندارند، ممکن است در این بین به فکر خودکارسازی شیوه های حسابداری مشاغل کوچک خود با یکی از بسیاری از برنامه های کاربردی نرم افزار حسابداری مبتنی بر ابر باشند.

اکثر این برنامه ها اصول حسابداری از صورتحساب، پرداخت و حقوق و دستمزد را پوشش می دهند. این نرم افزار می تواند به شما در نگهداری سوابق دقیق و ایجاد صورت های مالی اولیه کمک کند.

دارایی های نامشهود در ترازنامه

دارایی ها معمولاً در ترازنامه یک شرکت ظاهر می شوند، یک صورت مالی رایج که در نرم افزار حسابداری ایجاد می شود. اما، طبق ابزار حسابداری، دارایی های نامشهود همیشه در ترازنامه ظاهر نمی شوند.

وکیل مالیاتی غرب تهران

این به این دلیل است که حسابداری دارایی های نامشهود ایجاد شده داخلی را شناسایی نمی کند، فقط دارایی های نامشهود تحصیل شده مانند دارایی هایی که در فرآیند خرید کسب و کار دیگری به دست می آیند یا به صورت جداگانه خریداری می شوند.

در مثال زیر، اختراعات، یک دارایی نامشهود، در ترازنامه گنجانده شده است زیرا باید مستهلک شوند (ارزش باید در هر دوره حسابداری توزیع شود).

منبع: بانک توسعه کسب و کار کانادا

FreshBooks تولید ترازنامه را از طریق نرم افزار حسابداری ابری خود آسان می کند.

مردم همچنین می پرسند:

چه چیزی به عنوان دارایی نامشهود در نظر گرفته می شود؟

نمونه ای از دارایی نامشهود چیست؟

انواع دارایی های نامشهود چیست؟

کالاهای نامشهود چیست؟

چه چیزی به عنوان دارایی نامشهود در نظر گرفته می شود؟

در اینجا لیستی از اقلامی است که به گفته Bizfluent دارایی های نامشهود محسوب می شوند:

ارزش ویژه برند (تشخیص)

مالکیت فکری (یعنی دانش فنی)

شهرت شرکت

حسن نیت

حق چاپ

علائم تجاری

ثبت اختراعات

حق امتیاز

مالکیت معنوی

لیست های مشتریان

نام دامنه

قراردادهای کاری

قراردادهای مجوز

قراردادهای اجاره

روابط با مشتری

این تراکنش ها در طول سال با بدهکار و بستانکار این حساب ها ثبت می شود. این تراکنش‌ها توسط فعالیت‌های تجاری عادی مانند صورت‌حساب مشتریان یا از طریق تنظیم ورودی‌ها ایجاد می‌شوند.

وکیل مالیاتی غرب تهران

اگر حسابداری به صورت دستی انجام شود یا در صورت استفاده از بسته های نرم افزاری حسابداری، حساب دفتر ممکن است به صورت ثبت کتبی باشد.

نحوه بستن کتاب ها: 8 مرحله برای صاحبان مشاغل کوچک.

کتاب‌ها گزارش‌های خلاصه درآمد، هزینه و درآمد یک کسب‌وکار هستند. صاحب کسب و کار می تواند دفاتر خود را با صفر کردن حساب های درآمد و هزینه خود ببندد و سپس سود (یا زیان) خالص را به ترازنامه وارد کند.

برخی از نرم افزارهای حسابداری قبل از افزودن سود خالص (یا زیان) به حساب سود انباشته شما، به طور خودکار حساب های درآمد و هزینه شما را در پایان سال می بندند. نرم افزار حسابداری ممکن است تاریخ بسته شدن خودکار و همچنین رمز عبور ایجاد کند تا تراکنش های قبل از تاریخ بسته شدن قابل تغییر نباشند.

در این مقاله مراحل زیر را پوشش خواهیم داد:

انتقال مدخل های مجله به دفتر کل

مجموع حساب های دفتر کل

یک تراز آزمایشی مقدماتی ایجاد کنید

تنظیم ورودی های مجله را وارد کنید

یک تراز آزمایشی تعدیل شده ایجاد کنید

ایجاد صورتهای مالی

ورودی های بسته را وارد کنید

یک تراز آزمایشی نهایی ایجاد کنید

8 مرحله برای بستن کتاب ها

سرمایه در گردش خالص چیست؟ با تعاریف و فرمول هایی برای کسب و کارهای کوچک

وکیل مالیاتی غرب تهران

خالص سرمایه در گردش تفاوت بین دارایی های جاری یک کسب و کار و بدهی های جاری آن است. خالص سرمایه در گردش با استفاده از اقلام خطی از ترازنامه یک کسب و کار محاسبه می شود. به طور کلی، هر چه موجودی خالص سرمایه در گردش شما بزرگتر باشد، احتمال اینکه شرکت شما بتواند تعهدات فعلی خود را پوشش دهد بیشتر است.

این موضوعات شامل چیستی سرمایه در گردش خالص و چرایی اهمیت آن برای حسابداری مشاغل کوچک می شود:

چه چیزی شامل سرمایه در گردش خالص می شود؟

نحوه محاسبه سرمایه در گردش خالص

چرا سرمایه در گردش خالص مهم است؟

نحوه بهبود سرمایه در گردش خالص

چه چیزی شامل سرمایه در گردش خالص می شود؟

سرمایه در گردش خالص نشانه خوبی از سلامت مالی یک کسب و کار کوچک است. خالص سرمایه در گردش نقدینگی یک شرکت را با کسر بدهی های جاری آن از دارایی های جاری نشان می دهد. اینها اقلام خطی از ترازنامه هستند که در محاسبه خالص سرمایه در گردش گنجانده شده است:

دارایی‌های جاری: دارایی‌های جاری تمام دارایی‌هایی هستند که ظرف یک سال به پول نقد تبدیل می‌شوند، شامل ارز، حساب‌های دریافتنی، موجودی کالا و هزینه‌های پیش‌پرداخت شده.

بدهی های جاری: بدهی های جاری همه بدهی های کوتاه مدتی هستند که ظرف یک سال پرداخت می شوند، از جمله اجاره، آب و برق، حقوق و دستمزد و پرداخت بدهی های بلندمدت.

استهلاک در حسابداری چیست؟

چه چیزی را می توان و چه چیزی را نمی توان مستهلک کرد؟

وکیل مالیاتی غرب تهران

چه چیزی به عنوان دارایی استهلاک پذیر واجد شرایط است؟

توجه: اعضای تیم پشتیبانی FreshBooks دارای گواهینامه مالیات بر درآمد یا حرفه ای حسابداری نیستند و نمی توانند در این زمینه ها مشاوره ارائه دهند، خارج از سوالات پشتیبانی درباره FreshBooks. اگر به مشاوره مالیات بر درآمد نیاز دارید، لطفاً با یک حسابدار در منطقه خود تماس بگیرید.

استهلاک در حسابداری چیست؟

استهلاک یک روش حسابداری است که یک کسب و کار برای محاسبه ارزش کاهشی دارایی های خود استفاده می کند.

با تخصیص بهای تمام شده دارایی خریداری شده در دوره زمانی که انتظار می رود از آن استفاده شود، کسب و کارها می توانند به جای یک کسر زیاد در سالی که خریداری شده است، مقدار کمتری از هزینه را طی چندین سال کسر کنند.

هدف از این کار تطبیق هزینه دارایی ها با درآمدهای حاصل از استفاده از دارایی است. همچنین، حذف دارایی ها به شما امکان می دهد صورت حساب های مالیاتی را کاهش دهید.

چه چیزی را می توان و چه چیزی را نمی توان مستهلک کرد؟

کسب و کارها تمام دارایی های خود را مستهلک نمی کنند. اقلام کم هزینه با طول عمر کوتاه به عنوان هزینه های تجاری ثبت می شود. شما می توانید این هزینه ها را در سالی که انجام شده اند حذف کنید.

به عنوان مثال، لوازم اداری اقلام هزینه ای هستند در حالی که چاپگری که برای مدت طولانی از آن استفاده می کنید، دارایی ثابتی است که هر سال مستهلک می شود.

کدام دارایی مستهلک نمی شود؟

همه دارایی های استهلاک پذیر دارایی های ثابت هستند اما همه دارایی های ثابت قابل استهلاک نیستند. برای اینکه یک دارایی مستهلک شود، باید ارزش خود را در طول زمان از دست بدهد. به عنوان مثال، زمین یک دارایی ثابت غیر قابل استهلاک است زیرا ارزش ذاتی آن تغییر نمی کند.

شما نمی توانید دارایی را برای استفاده شخصی و دارایی های نگهداری شده برای سرمایه گذاری مستهلک کنید.